关于提前支付儿童税收抵免的常见问题

2021年8月12日

国税局

提前儿童税收抵免 允许符合条件的家庭提前收到税收抵免,许多人可能会在2022年报税季节在2021年的纳税申报单上要求. 美国国税局将在2021年12月之前每月支付这些预付款. 这里有一些细节可以帮助人们更好地理解这些支付.

谁是有资格预支儿童税款抵免的儿童.

2021纳税年度, 符合条件的孩子是在1月1日之前未满18岁的人, 2022, 并满足以下要求:

  • 个人是纳税人的儿子, 女儿, 继子, 符合条件的培养孩子, 哥哥, 妹妹, 同父异母的弟弟, 同母异父的妹妹, 同父异母的兄弟, 同父异母的姐妹或后代,如外孙, 侄女, 或者侄子.
  • 在2021年期间,个人提供的生活费不超过自己的一半.
  • 个人与纳税人一起生活的时间超过2021年纳税年度的一半. 此要求的例外情况, 看到972年出版, 儿童税收抵免和其他受抚养人的抵免.
  • 该个人被恰当地称为纳税人的受抚养人. 有关如何做到这一点的更多信息, 看到501年出版, 家属, 标准扣除, 和文件信息.
  • 个人不与配偶共同申报2021纳税年度纳税申报单,或者只是为了要求返还预扣所得税或预缴税款而申报.
  • 这个人是美国人.S. 公民,你.S. 国家,或者你.S. 外侨. 有关此情况的更多信息,请参阅出版物519,S. 外国人税务指南.

如果有人不想提前收到儿童税收抵免款项,该怎么办?

不希望每月提前收到儿童税收抵免的人,因为他们宁愿在2021年报税时申请全额抵免, 或者因为他们知道他们在2021年将没有资格获得信贷,可以通过 儿童税收抵免更新门户. 人们可以随时取消登记,但是 最后期限 每月申请更新在下次付款时生效.

对于共同结婚并提交文件的人, 他们和他们的配偶必须使用儿童税收抵免更新门户取消登记. 如果只有一个人退出,他们仍将获得正常支付的一半. 类似的, 如果您正在更改银行账户信息, 你们两个都必须进行更新,这样你们的两部分付款都将进入新账户.

提前接受儿童税收抵免会影响其他政府福利吗?

No. 在确定某人是否有资格获得福利或援助时,提前支付的儿童税收抵免不能被计算为收入, 或者他们能得到多少, 在任何联邦, 全部或部分由联邦基金资助的州或地方计划. 这些项目不能将预付的儿童税收抵免款项作为一种资源,在确定是否有资格时,至少在收到款项后12个月.

提前支付儿童税收抵免是否应纳税?

No. 这些付款不是收入,也不会在纳税人的2021年纳税申报单上作为收入申报. 这些款项是提前支付一个人的2021年纳税年度的儿童税收抵免.

然而, 提前支付的儿童税收抵免总额是基于美国国税局对2021年儿童税收抵免的估计. 一般来说,美国国税局使用以前的纳税申报单信息来计算一个人的估计. 如果合计金额大于子女抵税金额, 他们可以在2021年的纳税申报单上申报, 他们可能不得不在2021年的纳税申报单上偿还多余的部分. 例如, 如果有人在2020年的纳税申报单上申请了两个符合条件的孩子,并提前获得了儿童税收抵免, 但到2021年,他们就不再有符合条件的孩子了, 除非他们符合还款保护的条件,否则他们收到的预付款将被计入2021年的所得税.

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